TJMG 29/03/2017 -Pág. 30 -Caderno 1 - Diário do Executivo -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
30 – quarta-feira, 29 de Março de 2017 Diário do Executivo
Minas Gerais - Caderno 1
FUNDAÇÃO DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR DO ESTADO DE MINAS GERAIS - PREVCOM – MG
CNPJ 21.275.737/0001-97
BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO
Exercício Atual Exercício Anterior
Passivo
Exercício Atual Exercício Anterior
Exigível Operacional
205
187
33
626
1.207
Gestão Previdencial
2
Gestão Administrativa
203
187
21
Patrimônio Social
1.058
439
1.186
Patrimônio de Cobertura do Plano
82
1.186
Provisões Matemáticas
82
23
Benefícios Concedidos
23
Benefícios a Conceder
82
(-) Provisões Matemáticas a Constituir
Equilíbrio Técnico
Resultados Realizados
Superávit Técnico Acumulado
�����������������������������
�
��
�
Resultados a Realizar
Fundos
976
439
Fundos Previdenciais
Fundos Administrativos
976
439
Fundos dos Investimentos
Total do Ativo
1.263
626
Total do Passivo
1.263
626
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO SOCIAL
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO POR PLANO DE BENEFÍCIOS
CONSOLIDADA - R$ MIL
Por Plano de Benefícios - PREVPLAN - R$ MIL
Descrição
Exercício Exercício Variação
Descrição
Exercício Exercício Variação
Atual Anterior
(%)
Atual Anterior
(%)
A) Patrimônio Social - início do exercício
439
1. Ativos
1.060
1. Adições
3.048
750
306
Disponível
33
(+) Contribuições Previdenciais
81
Recebível
976
(+) Resultado Positivo dos Investimentos-Gestão Previdencial
1
Investimento
51
(+) Receitas Administrativas
2.915
750
289
Títulos Públicos
(+) Resultado Positivo dos Investimentos-Gestão Administrativa
51
Créditos Privados e Depósitos
2. Destinações
(2.429)
(311)
680
Ações
(-) Benefícios
Fundos de Investimento
51
(-) Resultado Negativo dos Investimentos - Gestão Previdencial
Derivativos
��������������������������������������������������������
�
��
��
�
Investimentos Imobiliários
(-) Retirada de Patrocínio
Empréstimos
(-) Despesas Administrativas
(2.429)
(311)
680
Financiamentos Imobiliários
(-) Resultado Negativo dos Investimentos-Gestão Administrativa
Depósitos Judiciais/Recursais
����������������������������������������������������������
�
��
��
�
Outros Realizáveis
(-) Constituição de Fundos de Investimentos
Permanente
(-) Despesas Assistenciais
2. Obrigações
2
3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2)
619
439
41
Operacional
2
(+/-) Provisões Matemáticas
82
Contingencial
(+/-) Fundos Previdenciais
3. Fundos não Previdenciais
976
(+/-) Fundos Administrativos
537
439
23
Fundos Administrativos
976
(+/-) Fundos dos Investimentos
Fundos dos Investimentos
����������������������������������������������
�
��
��
�
4. Resultados a Realizar
(+/-) Gestão Assistencial
5. Ativo Líquido (1-2-3-4)
82
4. Operações Transitórias
Provisões Matemáticas
82
(+/-) Operações Transitórias
�������������������������
�
��
��
�
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6)
1.058
439
141
Fundos Previdenciais
������������������������������������������������������������������������������������������DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
�����������������������������������������������������������������������������������������
POR PLANO DE BENEFÍCIOS - PREVPLAN - R$ MIL
fundos de investimentos são apresentados pelo valor das cotas do fundo na data do balanço. A
Descrição
Exercício Exercício Variação
variação originada da comparação entre os valores contábeis e os de mercado é apropriada direAtual Anterior
(%)
������������������������������������������������������������������������������������������������
A) Patrimônio Social - início do exercício
�������������������������������������������������������������������������������������������
1. Adições
88
��������������������������������������������������������������������������������������������
(+) Contribuições
87
������������������������������������������������������������������Exigível operacional. É
(+) Resultado Positivo dos Investimentos - Gestão Previdencial
1
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�
��
��
�
���������������������������������������������������������������������������������������������
2. Destinações
(6)
���������������������������������������������������������������������������������������������������(-) Benefícios
���� �� ����������� �������� ��� Provisões matemáticas. As provisões matemáticas dos planos de
(-) Resultado Negativo dos Investimentos - Gestão Previdencial
benefícios são determinadas em bases atuariais considerando estrutura e Regulamento de cada
��������������������������������������������������������
�
��
��
�
�����������������������������������������������������������������������������������������������������
(-) Custeio Administrativo
(6)
������������������������������������������������������������������������������������������������
3. Acréscimo/Decréscimo no Ativo Líquido (1+2)
82
�������������������������������������������������������������������������������������������������
(+/-) Provisões Matemáticas
����������������������������������������������������������������������������������������������
(+/-) Fundos Previdenciais
82
����������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������
�
��
��
�
��������������������������������������������������������������������������������������������
4. Operações Transitórias
�������������������������������������������������������������������������������������������(+/-) Operações Transitórias
������� ��� ���������� ������������ ��������������� ��� ��������� �� �������� ��������� ���� ����������
���������������������������������������������
�
���
��
�
�������������������������������������������������������������������������������������������C) Fundos não previdenciais
976
����������������������������������������������������������������������������������������������
(+/-) Fundos Administrativos
976
���� ��������������� ����������� �� ������������� �� ��� ������������ �������������� �� ������������
(+/-) Fundos dos Investimentos
�����������������������������������������������������������������������������������������
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
����������������������������������������������������������������������������������������������EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014.
��������������������������������������������������������������������������������������������1. Contexto Operacional. �����������������������������������������������������������������
�����������������Fundos administrativos�������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
diferenças positivas ou negativas entre os recursos procedentes do Custeio Administrativo e as
�����������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
��������� �� ������� �������������� ���� ���� ������������ ����������� ����� �������� ��� ������� ���
Administrativo. O Fundo Administrativo destina-se á cobertura das despesas administrativas do
�����������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������com o Regulamento do Plano de Gestão Administrativa aprovado pelo Conselho Deliberativo
������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
4. Disponível.�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
cidas por seus valores em moeda nacional. Os valores registrados no disponível em 31 de de�����������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������5. Gestão Previdencial e Administraresultados de qualquer natureza e mantém a escrituração de suas receitas e despesas em livros
tiva.����������������������������������������������������������������������������������
formais capazes de assegurar a sua exatidão. O Plano de Benefícios PREVPLAN é contributivo
Gestão previdencial
2015
2014
������������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������
�
��
�
����������������������������������������������������������������������������������������
Outros realizáveis
������������������������������������������������������������������������������������������
Total gestão previdencial
�����������������������������������������������������������������������������������������
Gestão administrativa
2015
2014
�����������������������������������������������������������������������������������������������
Contas a receber
2
�������������������������������������������������������������������������������������������
Outros realizáveis
19
de participantes do Plano de Benefícios PREVPLAN é composto de 16 (dezesseis) participantes
Total gestão administrativa
21
em 31/12/2015. 2. Apresentação das Demonstrações Financeiras. As Demonstrações Contábeis
6. Investimentos. Composição consolidada da carteira de investimentos
������������������������������������������������������������������������������������������������
2015
2014
��������������������������������������������������������������������������������������������������
�
�
����������������������������������������������������������������������������������������
Aplicações em fundos de investimento (*)
1.186
��������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������sendo mantido 100% dos seus recursos em disponibilidades.
��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� �
�������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
reguladores. Tais diretrizes não requerem a divulgação em separado de ativos e passivos de
����������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������Fundação adota o modelo Multifundo para segregação dos ativos de investimentos do PREVPLAN
������������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
2015
2014
��������������������������������������������������������������������������������������������������Plano PREVCOM
51
����������������������������������������������������������������������������������������������
Plano de Gestão Administrativa
1.135
�������� ������������� ������������������ �������� �� ��������� �� �� ���������� ���� ������������ 3.
Total
1.186
Principais Práticas Contábeis. Os critérios e procedimentos contábeis estão em consonância
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������������������
pelas normas vigentes. 7. Provisões Matemáticas. As provisões matemáticas foram determinadas
�������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
assegurar sua exatidão. As principais práticas contábeis adotadas para elaboração das demons���� �������������� ��������� ��������� ��� ������������� ���������������� �������������� ���� �����
�������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
Apuração de resultados�����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������Realizável. São rePlano PREVPLAN
2015
2014
gistrados os recursos a receber das gestões. b.1) Gestão previdencial. O plano de contribuição
Provisões Matemáticas
82
�������� �� �������� ��� ������������� ���� �� ������� ��� ������������� ����� ������������� ������
Benefícios concedidos
��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�
��
�
�������������������������������������������������������������������������������������������������
Benefícios a conceder
82
������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������
�
���
�
�����������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������Gestão adPlano PREVPLAN
ministrativa. O realizável administrativo é apurado em conformidade com o regime de compeSaldo em 31/Dez/2014
����������������������������������������������������������������������������������������������Constituição/Reversão
82
nistrativa. b.3) Investimentos������������������������������������������������������������������Saldo em 31/Dez/2015
82
�������������������������������������������������������������������������������������������������
As Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos e Benefícios a Conceder estão registradas
��������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������8. Custeio Administrativo. Os recursos
������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������
e Títulos mantidos até o vencimento - registram os títulos com vencimentos superiores a doze
�����������������������������������������������������������������������������������������
meses da data de aquisição e em relação aos quais a Fundação mantenha interesse e capacidade
������������������������������������������������������������������������������������������������
���������� ��� ���������� ���� �� ������������ ���� ����� ������������� ����� ��� ������ ������ ����
��������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������
Ativo
Disponível
Realizável
Gestão Previdencial
Gestão Administrativa
Investimentos
Fundos de Investimento
Permanente
Imobilizado
1/2
DEMONSTRAÇÃO DO PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA
CONSOLIDADA - R$ MIL
Exercício Exercício Variação
Atual Anterior
(%)
A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior
439
1. Custeio da Gestão Administrativa
2.967
750
296
1.1. Receitas
2.967
750
296
Custeio Administrativo da Gestão Previdencial
6
Receitas Diretas
10
Resultado Positivo dos Investimentos
51
Outras Receitas
2.900
750
287
2. Despesas Administrativas
2.431
311
680
2.1. Administração Previdencial
2.403
311
671
Pessoal e encargos
1.982
275
620
Treinamentos/congressos e seminários
15
Viagens e estadias
8
Serviços de terceiros
82
1 14.094
Despesas gerais
161
1 18.170
Depreciações e amortizações
0
34
Tributos
155
Outras Despesas
2.2. Administração dos Investimentos
28
Despesas gerais
Depreciações e amortizações
1
Outras Despesas
27
2.3. Administração Assistencial
2.4. Reversão de Recursos para o Plano de Benefícios
2.5. Outras Despesas
3. Resultado Negativo dos Investimentos
�������������������������������������������������������
�
����
����
��
5. Constituição/Reversão do Fundo Adminstrativo (4)
537
439
23
6. Operações Transitórias
B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+5+6)
976
439
123
DEMONSTRAÇÃO DAS PROVISÓES TÉCNICAS DO PLANO DE BENEFÍCIOS
Por Plano de Benefícios - PREVPLAN - R$ MIL
DESCRIÇÃO
Exercício Exercício Variação
Atual Anterior
(%)
Provisões Técnicas (1 + 2 + 3 + 4 + 5)
84
1. Provisões Matemáticas
82
1.1. Benefícios Concedidos
���������������������
�
��
��
�
������������������
�
��
��
�
1.2. Benefício a Conceder
82
���������������������
�
���
��
�
Saldo de contas - parcela patrocinador(es)/instituidor(es)
41
Saldo de contas - parcela participantes
41
������������������
�
��
��
�
1.3. (-) Provisões matemáticas a constituir
(-) Serviço passado
�����������������������
�
��
��
�
����������������������������������������������������
�
��
��
�
2. Equilíbrio Técnico
2.1. Resultados Realizados
Superávit técnico acumulado
������������������������
�
��
��
�
Reserva para revisão de plano
�����������������������������
�
��
��
�
2.2. Resultados a realizar
3. Fundos
3.1. Fundos Previdenciais
3.2. Fundos dos Investimentos - Gestão Previdencial
4. Exigível Operacional
2
4.1. Gestão Previdencial
2
4.2. Investimentos - Gestão Previdencial
5. Exigível Contingencial
5.1. Gestão Previdencial
5.2. Investimentos - Gestão Previdencial
�����������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
dos recursos do Plano de Gestão Administrativa e de parte dos investimentos dos planos de
���������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������������
das destinações vertidas pelos planos de benefícios para a gestão administrativa foi estabelecido
pelo Conselho Deliberativo e consta nos Planos de Custeio anual. Recursos para cobertura das
��������������������������������������������������������������������������������������������������
2015
2014
Plano PREVPLAN
6
b) ������������������������������������������������������������������������
2015
2014
Plano PREVPLAN
A contabilização das despesas administrativas da Fundação e dos planos é efetivada no Balancete
������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������������������
administrativas foram alocadas exclusiva e diretamente no plano de gestão administrativa refe����������������������������������������������������������������9. Exigível Operacional.
�������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������Plano de Gestão Previdencial������������
��������������������������������������������������������������������������������������Plano de
Gestão Administrativa���������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
��������� �� ���������� �������� ���������� �� �������������� ������������� ����� �� ������ ������ ���
��������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������������������
mil. 10. Exigível Contingencial. A Fundação não mantinha saldos em exigível contingencial
�������������������������������������11. Fundos. A Fundação constituiu Fundo Administrati����������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
��� ����������� ��� �������������� ������������� ��� ��������������������� ����������� �����������
���� �������������� ���������� ��� ����������� ������ ��� ������������ ����� ���������� ��� ������ ���
�����������������������������������������������������������������������������������������������
����������������Participação no Fundo do Plano de Benefícios���
2015
2014
Plano PREVPLAN
976
12. Resultado Operacional Previdencial. Nos exercícios de 2015 e de 2014 o resultado
��������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������
2015
2014
Adições (contribuições)
81
Resultado dos Investimentos
1
��������������������������������
�
��
�
Resultado operacional previdencial
82
13. Patrimônio Social. O patrimônio Social do PREVCOM-MG é formado pelo Fundo Administrativo do Plano de Gestão Administrativa no valor em 31 de dezembro de 2015 R$ 976 mil
(439 mil em 2014) e o patrimônio de cobertura do plano no valor de R$ 82 mil 31 de dezembro
de 2015 (R$ 0 em 2014). 14. Situação Tributária e Recolhimento de Tributos. As Fundações
�����������������������������������������������������������������������������������������������
a) Imposto de renda�����������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������
um novo regime de tributação facultando aos participantes de planos de Fundação Fechada de
��������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
utiliza a tabela progressiva do imposto de renda na fonte para as pessoas físicas. b) �����������.
����������� ����� ��������� ��� ������ �� ���� ����������������� ������ ��� ��������� �����������������
�����������������������������������������������������������������������������15. Informações
Complementares. ��������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������������������������
aprimorando a gestão relativa aos seus controles internos. ������������������������������������
Descrição